Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – co trzeba wiedzieć

Do rejestru ma dostęp każdy, w formie nieodpłatnej, co umożliwia większą kontrolę informacji przez każdą osobę, co sprowadza do zwiększenia zaufania do rynku finansowego i uczestników obrotu gospodarczego. Beneficjentem rzeczywistym spółki są osoby fizyczne sprawujące kontrolę nad spółką przez posiadane uprawnienia lub osoby w imieniu których nawiązywane są stosunki gospodarcze, lub jest przeprowadzana jakaś transakcja okazjonalna tj. transakcja która nie jest przeprowadzana w ramach stosunków gospodarczych. Do rejestru zgłoszone zostać powinny dane identyfikacyjne spółki:

• nazwa (firma);
• forma organizacyjna;
• siedziba;
• numer w Krajowym Rejestrze Sądowym;
• NIP.

Ponadto informacje podlegające zgłoszeniu do rejestru obejmują dane beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółek;

• imię i nazwisko;
• obywatelstwo;
• państwo zamieszkania;
• PESEL lub data urodzenia osób nieposiadających numeru PESEL;
• informacje o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu.

Czas na zgłoszenie informacji do rejestru wynosi 7 dni od dnia wpisu spółki do Krajowego Rejestru Sądowego, a w przypadku zmiany przekazanych informacji w terminie 7 dni od ich zmiany. Do terminu nie wlicza się sobót i dni wolnych od pracy. korekcję oczywistej omyłki podmiot zgłaszający składa nie później niż w terminie 3. dni roboczych od dnia stwierdzenia omyłki, skorygowaną zgłoszeniem z poprawnymi danymi. Spółki wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego przed wejściem w życie przepisów dotyczących Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (13 październik 2019 r.) mają obowiązek zgłosić informacje o beneficjentach rzeczywistych do 13 kwietnia 2020 r. Podmioty wpisane po 13 października 2019 r. mają obowiązek zgłosić dane beneficjenta rzeczywistego nie później niż w terminie 7. dni od dnia wpisu do KRS. Osobą zobowiązaną do zgłoszenia do Rejestru jest reprezentant spółki.

Zgłoszenie jest dokonywane w formie dokumentu elektronicznego, na wzorze udostępnionym przez ministerstwo właściwe do spraw finansów publicznych w formie nieodpłatnej. W zgłoszeniu musi być zamieszczony kwalifikowany podpis elektroniczny lub podpis potwierdzony profilem zaufanym ePUAP i oświadczenie osoby dokonującej zgłoszenia do Rejestru o prawdziwości informacji zgłaszanych do rejestru. W oświadczeniu musi znaleźć się klauzula o treści: “Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia”. W przypadku zmian, niektóre będą obowiązywały dopiero w momencie wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego (wpis konstytutywny), a pozostałe od momentu ich zaistnienia (wpis deklaratoryjny). Niektóre zmiany umowy spółki, aby były ważne, wymagają wpisu konstytutywnego. Zgodnie z kodeksem spółek handlowych zmiany w umowie spółki wymagają łącznej uchwały wspólników i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Do zmian wymagających wpisu konstytutywnego będą należeć zmiany umowy spółki takie jak:

• zmiana siedziby spółki (miasto);
• zmiana firmy (nazwy) spółki;
• podwyższenie lub obniżenie kapitału spółki;
• zmiana sposobu reprezentacji spółki;
• poszerzenie Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).

Wpis deklaratoryjny jest ważny od momentu podjęcia uchwały, aktualizacja w Krajowym Rejestrze Sądowym potwierdza jedynie dany stan rzeczy.